KDV hesaplayıcı: dahil ve hariç tutar

Formüller

KDV ekleme (KDV hariç tutardan):

• KDV = KDV hariç tutar × oran
• KDV dahil tutar = KDV hariç tutar + KDV

KDV ayırma (KDV dahil tutardan):

• KDV hariç tutar = KDV dahil tutar ÷ (1 + oran)
• KDV = KDV dahil tutar - KDV hariç tutar

Oran ondalık olarak yazılır: %20 için 0,20, %10 için 0,10, %1 için 0,01. Hesaplayıcı sonuçları kuruşa yuvarlar.

Örnek hesaplar

Son satır yuvarlamanın etkisini gösterir: 1.000 ÷ 1,20 = 833,333… kuruşa yuvarlanınca 833,33 TL, KDV ise farktan 166,67 TL çıkar.

Hangi oran ne zaman?

KDV Kanunu m.28’e göre vergiye tabi işlemlerde genel oran kanunda belirlenmiştir ve Cumhurbaşkanı bu oranı değiştirmeye, mal ve hizmetler için farklı oranlar tespit etmeye yetkilidir. Bugün uygulamada üç oran vardır: %1, %10 ve %20. Hangi kalemin hangi orana girdiği Cumhurbaşkanı kararlarına ekli listelerle belirlenir ve zaman zaman değişir. Bu yüzden bir kalemin oranını buradan değil, güncel listeden veya mali müşavirinizden teyit edin.

Faturada KDV satır bazında hesaplanır

Bir faturada farklı oranlı kalemler olabilir. Doğru yöntem, KDV’yi her satırda ayrı hesaplayıp oran bazında toplamaktır. Faturanın genel toplamı üzerinden tek oranla hesaplamak, karışık oranlı faturalarda yanlış sonuç verir.

Ön muhasebe modülünde satış faturası satır bazında KDV ile kesilir ve her fatura otomatik yevmiye kaydı oluşturur. Ay sonunda hesaplanan ve indirilecek KDV oran bazında KDV raporunda görünür. Kontrol adımları için ay sonu kapanış rehberine bakabilirsiniz.

İade ve tevkifat

• İade faturası: İade edilen kalemin KDV’si, orijinal faturadaki oranla ters yönde hesaplanır.
• Tevkifat: Bazı işlemlerde KDV’nin bir kısmı satıcı yerine alıcı tarafından sorumlu sıfatıyla beyan edilir. Hesaplayıcı toplam KDV’yi verir; tevkif edilecek kısım işlem türüne bağlıdır ve mali müşavirinizle kontrol edilmelidir.